「年金制度について知らないことが多い」

「いまいち、年金がどういうものかわからない」

このように、社会に出ると年金制度に関わることは増えてくるものの、実際わかっていない人も多いかと思います。

年金とは、老後の生活費を補助するために国が運営する制度であり、厚生年金、国民年金などがあります。

この記事では、年金制度の仕組みや種類を理解し、自分に適した選択が可能となり、さらに手続きや確定申告についての知識も得られます。一緒に、年金制度について学んでいきましょう！

年金とは？

年金は、日本の公的な社会保障制度の一部であり、老後の生活を保障する目的で設立されました。

年金制度は基礎年金、厚生年金、国民年金の3つの制度で構成されており、加入者が一定期間保険料を納付することで、老齢や障害、死亡などの場合に給付が受けられます。具体的には、老齢年金、障害年金、遺族年金が主な給付の種類です。

すべての日本国民が対象となり、会社員や公務員、自営業者、学生など、あらゆる職種や年齢層が加入対象です。加入期間や納付額に応じて受給額が決まり、基本的には65歳から支給開始されます。

また、個人で運用できる私的年金制度も多く、iDeCo（個人型確定拠出年金）などの任意加入制度があります。私的年金制度は、一定の資格条件を満たすことで加入でき、将来の資産運用に役立てることができます。

年金の種類

国民年金

国民年金は、日本の年金制度の中で最も基本的な制度で、全国民が加入対象となっています。主に自営業や学生、専業主婦などの非会社員の方々が加入しますが、会社員や公務員も基礎年金の一部として必ず国民年金に加入します。

国民年金は、一定の年齢に達すると受給が開始され、老後の生活費に充てられます。基本的な受給開始年齢は65歳ですが、所得や家族構成などの条件によって、受給開始年齢が引き上げられる場合や受給額が変動することがあります。

国民年金制度には、保険料を一定期間納付することで給付を受けられる制度があります。保険料の納付方法は、自動的に源泉徴収される場合や、自ら手続きして納付する場合があるほか、収入や家族構成により、保険料の免除や猶予が適用されることがあります。

受給額は個人の納付額や加入期間によって大きく異なるため、将来の生活設計を考える際には、自身の状況に応じて最適な対策を立てることが必要です。

厚生年金

厚生年金は、主に会社員や公務員を対象としており、加入者は企業や公的機関と共同で拠出金を支払います。国民年金と厚生年金は異なり、厚生年金は所得に応じた給付が行われ、収入が安定した場合でも老後の生活保障が可能になります。

厚生年金には以下の特徴があります。

• 会社員や公務員が対象
• 基礎年金と上乗せ年金の二つからなる
• 税金控除対象
• 配偶者や遺族も給付を受けることができる

厚生年金制度には、老齢年金、遺族年金、障害年金の3種類の給付があり、それぞれ加入期間や受給条件が定められています。基本的には、60歳以降から受給が可能で、受給年齢になったら手続きを行うことで支給が始まります。なお、加入期間によって支給額が変動し、長期間加入しているほど受給額が増える仕組みとなっています。

厚生年金の加入者は、月々の拠出金額を確認することができ、確定された金額は拠出期間に応じて適用されます。拠出金額は、手取り年収の約15％が目安となりますが、必ずしも固定された金額ではなく、会社ごとに異なることがあります。

その他の公的年金制度や企業型年金と組み合わせることで、より充実した老後生活を実現できるため、適切な計画と理解が必要です。

障害年金

障害年金は、日本の公的年金制度の一つで、障害を持つ人が受給できる制度です。この制度は、国民年金と厚生年金の両方で適用されるため、加入者が障害を負った場合に、一定の経済的支援を受けることができます。障害年金は、障害の程度に応じて給付額が異なり、受給条件もそれぞれ定められています。

障害年金の制度は以下の特徴があります。

• 障害者本人が受給可能
• 障害の程度に応じて給付額が変動
• 国民年金と厚生年金の両方で適用
• 適用条件が定められている

障害年金を受給するためには、まず障害認定が必要であり、具体的な手続きは、国民年金と厚生年金で異なります。手続きには書類や診断書が必要であり、適切な資料を揃えることが重要です。また、障害年金は、受給開始時期や受給期間に関する規定があるため、事前に必ず確認しておきましょう。

老齢年金

老齢年金は、国民が高齢になった際に受け取ることができる公的年金の一種です。これには、基礎年金、厚生年金、国民年金の3つの種類があり、それぞれ異なる加入条件や支給条件が設定されています。老齢年金の目的は、老後の生活を支えるための一定の給付を提供することであり、日本の年金制度が担保する最低限の生活保障を実現するために設けられました。

老齢年金の受給開始年齢は、原則として65歳からであり、その前に受給を希望する場合は、受給額が減額されることがあリマス。また、老齢年金は、障害年金や遺族年金とともに、上乗せ年金制度の対象となり、個人の選択によって受給額が増加する場合があります。

老齢年金制度の運営は、厚生労働省が担当しており、支給手続きや納付額の確認、加入手続きなどは、それぞれの年金事務所が受け付けています。

遺族年金

遺族年金は、年金加入者が死亡した場合に、その配偶者や子どもなどの遺族に支給される公的年金の一種です。遺族年金は、死亡した加入者の納付期間や所得額に応じて支給額が決定され、遺族の生活保障を目的としています。

遺族年金には、以下の3つの種類があります。

• 遺族基礎年金：基礎年金加入者の遺族に支給されるもので、死亡した加入者の納付期間に応じて支給額が決まります。
• 遺族厚生年金：厚生年金加入者の遺族に支給されるもので、死亡した加入者の所得額に応じて支給額が決定されます。
• 遺族国民年金：国民年金加入者の遺族に支給され、遺族基礎年金と同様に加入者の納付期間に応じて支給額が決まります。

遺族年金の受給資格は、死亡した加入者の配偶者や子ども、両親など、一定の扶養条件を満たす遺族が対象となり、受給資格者が他の公的年金を受給している場合でも、所得の一部を遺族年金として受け取ることが可能です。

遺族年金の手続きは、死亡した加入者の遺族が行う必要があり、年金事務所にて手続きが可能です。遺族年金は、国民の生活保障を目的とした公的年金制度の一環で、遺族が経済的な困難に見舞われることなく、生活を継続するための支援を提供しています。

寡婦年金

寡婦年金は、厚生年金や国民年金に加入していた配偶者が死亡した場合に、遺族として給付を受けることができる公的な年金制度です。この制度の目的は、配偶者が亡くなったことによる生活の保障を図ることにあります。

寡婦年金を受給するためには、対象となる配偶者が死亡した時点で、厚生年金か国民年金に加入していることが必要です。また、受給者自身が一定の年齢以上であることや、受給者が配偶者の扶養に入っていることなどが条件となります。

給付額は、基礎年金として受け取る金額に、所得に応じた加算が行われることが一般的です。この加算は、配偶者が加入していた年金制度や収入によって異なります。給付期間は、受給者が再婚するか死亡するまで続きます。

寡婦年金の手続きは、配偶者の死亡後、遺族年金の申請を行うことで開始されます。必要書類としては、死亡届や戸籍謄本などが求められます。手続きは、年金事務所や社会保険事務所で行うことができます。

付加年金

付加年金は、基礎年金に加えて、加入者が勤務していた企業や団体が拠出する資金を運用して積み立てられる年金制度です。この制度は、公務員や企業の従業員などが対象となり、老後の生活をより安定させる目的があります。

付加年金は、厚生年金の一部に位置づけられており、基礎年金とは別に上乗せされる形で給付が行われます。給付額は、加入期間や拠出金額によって異なりますが、一定の期間勤務していれば、基礎年金額の約1.5倍程度に上乗せされることが一般的です。

付加年金を受給するためには、原則として加入者本人が一定の年齢に達し、退職していることが条件となります。また、遺族年金としての受給も可能で、加入者が死亡した場合にはその配偶者が受給することができます。

私的年金やその他の給付

死亡一時金

死亡一時金は、公的年金制度の中で、被保険者が死亡した際に遺族に支給される給付の一つです。この制度は、遺族が亡くなった家族の葬儀や初期の生活費用を補填する目的で設けられており、基礎年金や厚生年金、国民年金など、いずれの保険制度にも加入している場合に適用される。

死亡一時金の支給対象者は、亡くなった保険者の配偶者、子供、両親など、一定の続柄にある家族が対象です。受給資格を持つ遺族は、遺族年金の受給権とともに死亡一時金も受け取ることができます。

死亡一時金の支給額は、亡くなった保険者が加入していた年金の種類と支給期間によって異なり、死亡した時点での年金額の数倍が支給されます。受給手続きは、遺族が担当する必要があり、死亡届けや年金手帳、遺族の住民票などの書類が必要です。

脱退一時金

脱退一時金は、日本の公的年金制度において、加入していた年金から離れる際に、一定条件を満たす者が受給できる制度です。脱退一時金を受け取る主な対象者は、以下の3つの条件を満たす人です。

• 日本の全額支給の年金制度から脱退すること
• 日本国内から永住を除いて経過したこと
• 離れた日から2年以内に脱退一時金の申請をすること

脱退一時金の支給額は、加入していた年金の種類や納付期間、それによる所得に応じて計算されます。脱退一時金の手続きは、対象者が自ら行う必要があり、脱退一時金申請書や年金手帳、印鑑などが必要です。

確定給付企業年金制度（DB）

確定給付企業年金制度（DB）は、厚生年金に加入している会社が上乗せする形で社会保険の老後生活を支える公的年金の一種です。この制度は、日本の企業年金制度の基本であり、企業が従業員に対して一定期間勤務したことを条件に、退職後の年金を支給することを保証します。

確定給付企業年金制度では以下のような仕組みがあります。

• 給付額は確定し、企業がその負担を担う
• 支給期間や掛金額も事前に決まる
• 企業が運用上のリスクを負担する
• 原則として全額従業員が受給する

この制度の利点は、給付額が確定し、将来にわたって安定した年金受給を受けることができる点です。ただし、運用上のリスクは企業が負担するため、企業が財政的に困難に陥った場合には、受給額が減る可能性があります。

過去には、公務員や大企業が主に採用していたDB制度ですが、現在では、企業の負担が増大し、リスクも高いため、iDeCo（個人型確定拠出年金）などの任意加入の年金制度に移行しつつあります。

企業型確定拠出年金

企業型確定拠出年金は、従業員が選んだ運用商品に一定額を積み立てることで、将来の年金を確保する制度です。企業からの拠出金と従業員からの拠出金が個々の口座に積み立てられ、将来的には運用益とともに年金になって支給されます。

企業型確定拠出年金の主な特徴は以下の通りです。

• 受給額は運用の利益次第で変動します
• 従業員が運用商品を選択できます
• 運用リスクは従業員が負担します
• 企業も拠出金額をあらかじめ決めることができます

この制度のメリットは、従業員が自分の選択によって運用商品を選べることで、自分のリスク許容度や将来の目標に応じて運用が可能です。また、企業も負担が軽減されるため、現代の労働環境や経済状況に合った年金制度とされています。

ただし、企業型確定拠出年金は運用リスクが従業員にありますので、選択した運用商品が不調な場合は、受給額が減る可能性があります。そのため、運用商品の選択や運用状況の確認が重要です。

iDeCo（個人型確定拠出年金）

iDeCo（個人型確定拠出年金）は、自分の老後資金を確保するための公的な年金制度の一つです。この制度の特徴は、加入者が自由に選んだ運用プランに則って、一定期間積み立てた資金を運用できる点にあります。

iDeCoは国民年金や厚生年金とは異なり、自分で選んだ運用方法で資産を増やすことができるので、現在の年金制度では十分な生活費が得られない場合に備えて、個人で貯蓄することが可能です。

iDeCoの仕組みは、一定の期間、積み立てた資金を運用し、収益が出た場合にはその収益を受け取れるようになっています。運用プランには、株式や債券などのリスク資産から、安定的な運用を望むものまで幅広い種類が用意されており、自分のリスク許容度や将来のライフプランに合わせて選択することができます。

国民年金基金

国民年金基金は、国民年金の上乗せ制度であり、個人の理念や願望に基づいて選択できる国民年金の補完となる制度です。

国民年金だけでは将来の生活費を賄いきれない可能性があるため、より多くの年金給付を受け取るために加入することが推奨されており、主に以下のメリットがあります。

• 国民年金の給付額が増える
• 団体によっては遺族給付も受け取れる
• 確定給付型で年金額が確保される

国民年金基金の仕組みは、自分が選んだ基金に一定期間、積み立てを行うことで、その後の年金給付額が増加します。加入者は、国民年金基金の中から自分の希望に沿った団体を選び、所定の手続きを行うことで加入できます。

加入者が納付する掛金は、国民年金基金ごとに異なり、加入者の選択によって上乗せされる給付額も変わる。また、所得税などの控除も受けられる場合がある。

厚生年金基金

厚生年金基金は、企業や事業主が加入する公的年金制度の一種で、労働者の老後生活を保障する目的で設立されました。この基金は、基礎年金に上乗せされる形で運用され、社会保険庁が管理しています。

厚生年金基金に加入している会社は、従業員に対して一定の割合で月額の掛金を支払い、それに基づいて年金給付が行われます。加入企業は、厚生年金基金の運営に参画し、運用過程で得られる利益を将来の年金給付につなげることができます。

厚生年金基金の加入条件は、従業員数が一定以上の企業や事業所であることが必要です。また、加入者が一定期間働いた後に受給資格を得られるようになります。資格を持つ者は、老齢年金や遺族年金などの各種給付が支給されることになります。

公的年金制度の仕組み

公的年金は3種類

日本の公的年金制度は、基礎年金、厚生年金、国民年金の3つに分けられます。それぞれの年金制度は、異なる対象者や制度内容がありますが、すべての制度が老後生活の安定を目的としています。ただし、将来の年金制度や給付額の変動に対応するため、個人での資産運用や年金拠出の見直しも検討する必要があります。

基礎年金

基礎年金は国民全員が対象となり、18歳から60歳までの期間で納付が必要です。自営業者や学生、専業主婦なども加入対象となります。基礎年金は、老齢年金や遺族年金などの最低限の生活保障を目的としています。

厚生年金

厚生年金は会社員や公務員を対象とした制度で、基礎年金に加えて上乗せされる部分があります。厚生年金は、勤務先からの掛金と、個人からの拠出金によって賄われ、給付額は所得に応じて変動します。

国民年金

国民年金は自営業者やパート・アルバイトなどの非常勤労働者、学生や専業主婦などが対象です。国民年金は、基礎年金と同様に全国民が受給資格を持ち、加入期間に応じて給付額が決まります。

公的年金制度は2階建て

公的年金制度は、基礎年金と上乗せ年金の2階建て構成となっています。基礎年金は国民すべてが加入し、老後の生活保障として最低限の給付を受けることができます。

国民年金、厚生年金、共済年金の3種類があり、それぞれの所得や勤務形態に応じて加入が決定されます。一方、上乗せ年金は企業や個人が任意で積み立てる資金を、公的年金給付として加算する制度です。

基礎年金の場合

基礎年金では、対象年齢に達した場合や、障害や死亡による遺族年金、配偶者控除が受けられます。一定の資格や条件を満たすことで、受給開始月や支給期間が確定し、月額給付金額が決まります。そのため、将来の老後の生活を安定させるためには、適切な手続きや納付が重要となります。

上乗せ年金の場合

上乗せ年金には、確定拠出年金（iDeCo）や確定給付年金といった種類があります。これらは企業や個人が運用し、老齢年金として給付される資産を増やすことを目的としています。特に、確定拠出年金は自分自身で運用プランを選択し、資産運用を行うことができるため、将来の年金受給額を上乗せすることが可能となります。

被保険者は働き方で分類

公的年金制度の被保険者は、働き方によって分類されます。国民年金、厚生年金、共済年金の3種類があり、それぞれの制度には、対象となる働き方や加入条件が定められており、適切な年金に加入することが求められます。

国民年金

国民年金は、18歳から60歳までの自営業やパート・アルバイト従業員、学生、専業主婦など、厚生年金や共済年金に加入していない人が対象です。

厚生年金

厚生年金は、一定規模以上の会社や事業所に勤務する従業員が加入し、企業と従業員が共同で保険料を負担します。

共済年金

共済年金は、公務員や教育職員、私立学校教職員など特定の職種に従事する人が対象となります。共済年金は、厚生年金に比べて手厚い年金給付が受けられることが特徴です。

年金制度の選択や手続きを迷わずスムーズに進める方法

年金制度の加入手続きや支払い方法を徹底整理

年金の加入手続きや支払い方法は、それぞれの制度によって異なります。

厚生年金であれば、会社員や公務員などが加入する制度になるため、企業側で社会保険事務所に加入手続きをしてくれます。一方、国民年金は、自営業者や学生、専業主婦などが加入対象となり、市区町村の窓口で手続きを行います。公務員年金は、国や地方公共団体の職員が加入するもので、厚生年金同様に勤務先が手続きをしてくれます。

年金の支払い方法については、給与天引きや口座振替、支払い通知書を使って支払う方法があり、勤務先で手続きを行う厚生年金や公務員年金は、基本的に給与天引きが多いです。

年金の支給開始月を決める

年金の支給開始月は、受給者の年齢や現在の生活状況によって決まります。

老齢年金の支給開始月は、基本的に65歳からですが、平成30年以降に65歳になる人の場合、支給開始月は徐々に後ろにずれこみます。なお、特定の条件を満たす場合は、60歳から支給を受けることができます。

次に、年金受給額は、加入期間や最終年度の報酬額によって決まるため、支給開始月を遅くすることで、受給額が増える可能性がある。しかし、受給期間が短くなることを考慮し、総受給額が最も多くなる時期を選択することが重要だ。

支給開始月を選ぶ際のポイント

• 現在の年齢と受給資格を確認する
• 最適な受給開始月を見定める
• 将来の生活費や目標年金額を検討する
• 給付額を確認し、受給開始月に影響を与える要因を考慮する

年金制度の変更や脱退方法を確認

年金制度は老後の生活を支えるために重要な役割を果たしています。しかし、年金の種類や制度が複雑であり、変更や脱退方法について理解しておくことが必要です。

年金の変更は、事業主や勤務先の変更、自営業から会社員への転職等の状況に応じて発生します。制度変更の手続きは、年金事務所や市町村役場で行います。所得の変化があった場合、年金の掛金や給付額が変更されることもありますので、注意が必要です。

一方、年金制度の脱退方法は、通常、年金を受給する資格が失われた場合に限られます。具体的には、以下のようなケースが考えられます。

• 死亡した場合
• 海外に永住する場合
• 障害年金を受給した場合

脱退手続きは、年金制度ごとに異なりますので、詳細は年金事務所や市町村役場に問い合わせることが必要です。

年金をもらっていると確定申告が必要？

年金受給の条件によっては確定申告が不要になる

年金受給者にとって確定申告の必要性は気になるところですが、以下のような理由によっては確定申告が不要になることがあります。

• 所得が一定額以下である場合
• 配偶者や扶養家族がいて、所得が一定額以下である場合
• 年金受給者が65歳以上で、所得が一定額以下である場合

このように、年金受給者が確定申告をする必要がないケースも存在しますが、年金以外の所得がある場合や、他の税制上の控除が適用される場合は、確定申告をすることで税金の負担を軽減できることもあります。

加えて、国民年金や厚生年金だけでなく、企業年金や個人年金等、私的な年金制度も存在します。私的な年金に関しても、所得税の対象となるため、確定申告の必要性を確認することが大切です。

確定申告不要でも申告した方が良いケースがある

年金制度は多くの場合、会社や事業所が手続きを行い、給付額は月ごとに支給されます。しかし、一部の人々にとっては、確定申告を行わずとも受給が可能なケースがあります。それでは、どのようなケースで確定申告が不要でも申告した方が良いのでしょうか。

扶養控除の対象者がいる場合

扶養控除を受けるためには、確定申告が必要です。扶養している家族がいる場合や、配偶者がいて年収が一定額以下の場合など、扶養控除の対象者がいる場合は、確定申告を行って節税効果を享受することができます。

前職の給付が一部未払いの場合

前職の給付が一部未払いである場合、確定申告を行い、所得の再計算を行うことで、未払い分を受け取ることができます。

確定申告による還付金が期待できる場合

小規模事業者やフリーランス、アルバイトなどの場合、経費を差し引いた売上高が一定額以下であれば、確定申告によって還付金が受け取れることがあります。還付金の受給を目指して、確定申告を行うことで、所得税の負担を軽減することができます。

これらのケースでは、確定申告が不要でも申告した方が良いことが分かります。確定申告は、節税効果や給付金を受け取るために重要な手続きです。また、状況によっては税務署からの相談や指導を受けることができます。適切な確定申告を行い、老後の生活費を確保しましょう。

よくある質問

年金制度とはどんな制度？

年金制度は、老後の生活を支えるために国が提供する公的な保障制度です。主に基礎年金、厚生年金、国民年金の3つの種類があり、加入条件や支給額に違いがあります。

年金制度は、加入期間や納付額に応じて給付額が決まり、給付は、一般的に月ごとに行われ、受給は原則65歳から開始されます。

年金はなぜあるのでしょうか

高齢者が増加する中で、個人の貯蓄や投資だけでは生活費を賄いきれないケースが増えているため、年金制度があります。年金制度の目的は、老後の生活費を保障し、生活水準を維持することです。

一定の期間働いた人が、その期間に応じて年金を受け取ることができるほか、遺族年金においては、死亡した加入者の配偶者や子供に支給されることで、遺族の生活を守る役割も果たしています。

年金制度を知って安心して老後を迎えるためのまとめ

日本の年金制度は、高齢者が安定した老後生活を送るための重要な支柱です。それぞれの制度を理解し、自分に適した年金制度に加入することで、老後の生活をより安心して迎えることができます。

• 年金の種類: 基礎年金、厚生年金、国民年金の3つの制度がある
• 年金の受給条件: 各制度には、加入期間や年齢など、支給条件が異なる
• 手続き: 年金事業や事業主が行う手続きを確認し、適切に行うこと
• 給付額: 支給される金額は、加入期間や所得によって変わるため、常に把握しておくこと

以上の情報を持っておくことで、年金制度を活用し、自分や家族の将来を守ることができます。さらに詳しい情報や相談が必要な場合は、専門家に相談することで、適切な対策を立てることができるので、不安な方は積極的に相談していきましょう。

※本ページの記載内容は、2023年12月現在の社会保障制度、税制を元に記載しています。
詳細については、各制度の窓口や所轄の年金事務所、税務署等にお問い合わせください。